Налоговая отчетность
Налоговая отчетность – это ряд документов налогоплательщика, которые отображают сведения о налогоплательщике, об объектах налогообложения, а также об исчислении налогов, обязательных пенсионных взносов, отчислений и прочее.
Налоговая отчетность в Казахстане
Особенности сдачи налоговой отчетности:
- В Казахстане существует несколько видов налоговых режимов: упрощенный, общеустановленный, на основе патента, на основе фиксированного вычета, розничный налог;
- Периодичность сдачи налоговых отчетов от 1 раз/мес. до 1 раз/год, в зависимости от режима налогообложения;
- Сдача налоговых отчетов необходима, даже если предприятие не вело деятельность, исключение составляют приостановленный учет организаций;
- Плательщиками НДС являются организации/индивидуальные предприниматели импортирующие товар, превышающие порог по НДС.
- В случае импорта со стран ЕАЭС отчетность сдается до 20 числа месяца, следующего за отчетным.
Виды налоговых режимов
| Виды режимов |
| Налоговые режимы для ИП |
| Налоговые режимы для ТОО |
Основные формы налоговой отчетности на специальных налоговых режимах
Упрощенный режим налогообложения
(Упрощенный налоговый режим) в Казахстане - это налоговый режим, предназначенный для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Этот режим создан с целью снижения налоговой нагрузки и упрощения налоговых обязательств для малых бизнесов и индивидуальных предпринимателей.
Основные характеристики упрощенного режима налогообложения в Казахстане включают:
Кто может применять: Упрощенный режим налогообложения может быть применен физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью на уровне индивидуального предпринимательства.
Налоговая ставка: В Упрощенном режиме устанавливается упрощенная ставка налога на доходы. Обычно ставка налога рассчитывается как процент от годового дохода. Ставка может различаться в зависимости от региона и вида деятельности, колеблется в диапазоне от 1% до 8%.
Предельный доход: Устанавливается предельный годовой доход, который не должен превышать индивидуальный предприниматель, чтобы иметь право на применение Упрощенного режима. Предел дохода может меняться в зависимости вида СНР.
Количество сотрудников: Обычно в Упрощенном режиме налогообложения количество наемных сотрудников ограничено (например, не более 30 человек на УСН ).
Форма налоговой отчетности |
Условия применения |
|
|
Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)
Срок сдачи: Не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом (полугодие)
|
Предельный доход: – 24 038 МРП/пол года Налоговая ставка: 3% Количество сотрудников: 30 человек Предел по НДС: 20 000 МРП/год Виды деятельности: обширный список, за исключением налоговых, бухгалтерских, консалтинговых услуг, алкоголя, добычи, букмекеров... При этом в указанный доход не включаются доходы в пределах 70 048 МРП, полученные ИП путем безналичных расчетов с обязательным применением трехкомпонентной интегрированной системы (ТИС).
|
|
|
Расчет стоимости патента(форма 911.00)
Срок: до истечения срока действия предыдущего патента
|
Предельный доход: – 3 528 МРП/год
Налоговая ставка: 1% Количество сотрудников: 0, только сам ИП
Виды деятельности: сфера услуг (такси, грузоперевозки, малярно-штукатурные работы, пошив одежды и проч.) Налоговый учет может вестись с помощью специального мобильного приложения |
|
|
Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога(форма 913.00)
Срок: не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом – кварталом Список видов деятельности для розничного налога на 2024 |
Предельный доход без НДС: 600 000 МРП/год Количество сотрудников: до 200 чел Налоговая ставка: 2-4% (Астана - 3%) при работе с физ.лицами, 8% - при работе с юр.лицами Виды деятельности: обширный список, за исключением налоговых, бухгалтерских, консалтинговых услуг, алкоголя, добычи, букмекеров... |
|
|
Декларация для плательщиков единого земельного налога(форма 920.00)
Срок: не позднее 31 марта налогового периода, следующего за отчетным налоговым периодом, в налоговые органы по месту нахождения земельного участка
|
Вид бизнеса: крестьянские или фермерские хозяйства
Налоговая ставка: 0,5% |
Ценовое предложение по разовой сдаче налоговой отчетности для УСН (упрощенной системы налогообложения) и ОСН (общеустановленной системы налогообложения)
|
Номер налоговой отчетности |
Наименование | Цена, тенге | Срок сдачи | Примечание |
|---|---|---|---|---|
| 910.00, 200.00, 250.00.... |
Нулевая отчетность по любым видам налоговых форм отчетности |
5000 | квартал/год | возможна онлайн сдача, с помощью переписки WhatsApp |
| 910.00 |
Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса |
10000 | полугодие | в случае, если предусмотрены сотрудники, стоимость заполнения и сдачи может быть выше |
| 913.00 |
Декларацию по розничному налогу |
10000 | квартал | в случае, если предусмотрены сотрудники, стоимость заполнения и сдачи может быть выше |
| 911.00 |
Расчет стоимости патента |
10000 | месяц-год | сдается перед началом работы, рассчитываться может как на месяц, так и на год |
| 200.00 |
Декларацию по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу |
10000 | квартал | сдается на общеустановленном режиме, а также при розничном налоге |
| 300.00 |
Декларация по налогу на добавленную стоимость |
15000 | квартал | стоимость может увеличиться, в зависимости от количество наименований |
| 328.00 |
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (импорт ЕАЭС) |
30000 | помесячно | стоимость может увеличиться, в зависимости от количество наименований |
| 700.00 |
Налог на имущество. Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество |
10000 | год | стоимость может увеличиться, в зависимости от количество наименований |
| 250.00 |
Декларация об активах и обязательствах физического лица |
10000 | год |
входная, сдается до 15 сентября 2024 года |
| 270.00 |
Декларация о доходах и имуществе физического лица |
10000 | год | последующее ежегодное представление годовой декларации о доходах и имуществе |
| 910.00, 200.00, 250.00.... |
Прохождение протокола при несвоевременной сдаче налоговой отчетности и уплате налогов |
30000 | разово | дополнительная услуга по налоговой отчетности |
- Всю налоговую отчетность можно сдать дистанционно, связавшись с нашими специалистами по тел. +7 (776) 956 00 20
- По завершению услуги, вам на WhatsApp высылается подтверждение о сдаче налоговой отчетности в электронном виде
- Оплата услуг производится с помощью KaspiPay
