Аффилированные лица ТОО

Аффилированные лица ТОО: что это и почему важно знать

В деловой практике важно понимать, с кем вы ведёте бизнес. Особенно когда речь идёт о товариществах с ограниченной ответственностью (ТОО). Одним из ключевых юридических понятий, с которым сталкиваются компании, является аффилированность.

Разберёмся, кто такие аффилированные лица, как это регулируется законом и зачем предпринимателю стоит проверять контрагентов на аффилированность.

Кто такие аффилированные лица ТОО

Согласно статье 12-1 Закона РК "О ТОО", аффилированными признаются физические и юридические лица, которые могут прямо или косвенно оказывать влияние на решения ТОО или друг на друга. Это влияние может происходить, в том числе, через договорные отношения.

 Исключение: государственные органы, осуществляющие контроль и надзор в рамках своих полномочий, не считаются аффилированными лицами.

Кто входит в список аффилированных лиц

Перечень довольно широкий. В него входят:

1. Учредители и участники ТОО.
2. Близкие родственники учредителей, участников, а также супруги и их близкие родственники.
3. Должностные лица ТОО или других компаний, связанных с ТОО.
4. Юридические лица, которые контролируются учредителями или должностными лицами.
5. Компании, в которых учредители ТОО являются крупными акционерами.
6. Юрлица, в которых само ТОО владеет долей или акциями.
7. Организации, которые совместно с ТОО находятся под контролем третьего лица.
8. Лица, имеющие договор с ТОО, позволяющий влиять на принимаемые решения.
9. Лица, которые владеют 10% и более долей участия (включая совместное владение с другими аффилированными лицами) в компаниях, связанных с ТОО.
10. Иные лица, признанные аффилированными в соответствии с законами РК.

Пример 1: "Свой к своему"
Два ИП подали заявки на один тендер. Формально — конкуренты.
Но оба ИП зарегистрированы на братьев, а бухгалтер у них общий.
Это — аффилированность. Такая схема может быть признана сговором

Пример 2: ТОО на родственника
Участник ТОО "Альфа" оформил другую компанию "Бета" на жену.
"Бета" продаёт "Альфе" услуги по завышенной цене.
Риски: налоговая может признать сделку контролируемой и доначислить налоги.
При судебном разбирательстве сделка может быть признана недействительной

Пример 3: Конкурс от своего же ТОО
Директор ТОО "ГосСнаб" проводит тендер.
В нём побеждает компания, владельцем которой является его сын.
Нарушение! Это аффилированность. Такие закупки легко оспариваются.

Что считается контролем

Контроль — это возможность определять решения, принимаемые ТОО или другим юридическим лицом. Это может быть прямой контроль через участие в капитале, или косвенный — через влияние на решения.

Обязанность раскрытия сведений

Согласно статье 12-2, аффилированные лица не являются тайной. ТОО обязано вести учёт своих аффилированных лиц, основываясь на сведениях, которые они сами предоставляют.

 Аффилированные физические и юридические лица обязаны:
— в течение 10 календарных дней с момента возникновения аффилированности предоставить информацию в ТОО.

Почему важно проверять контрагентов на аффилированность

Законодательство РК предусматривает особый порядок совершения сделок с участием аффилированных лиц. Если его нарушить, сделка может быть признана недействительной по решению суда. Это может повлечь убытки, налоговые последствия и репутационные риски.

Проверка на аффилированность позволяет:

•  избежать сделок с "фирмами-однодневками";
•  исключить взаимозависимость участников тендеров;
•  предотвратить незаконный сговор в госзакупках;
•  обезопасить себя при подписании договоров с малоизвестными организациями.

Где проверить аффилированность

 Информация не является конфиденциальной и должна быть раскрыта в течение 7 дней с момента её возникновения.

Проверить связи компаний можно:

• Бесплатно через eGov.kz — услуга "Предоставление сведений об участии юрлица в других юрлицах";
• Платно — через сервисы, такие как kompra.kz, где доступны расширенные отчёты о связях и взаимозависимости.

Вывод

Понимание того, кто является аффилированным лицом, — это не просто формальность, а инструмент защиты бизнеса. Регулярная проверка контрагентов и соблюдение норм законодательства поможет избежать рисков, срывов сделок и недействительных контрактов.

Если вам нужна помощь с проверкой контрагентов, ведением документации или регистрацией изменений в составе участников — обращайтесь к нашим специалистам.

 Тел./WhatsApp: +7 (776) 956 00 10
 Email: too@brost.kz