Налоговая отчетность в Казахстане

Особенности сдачи налоговой отчетности:

1. В Казахстане существует несколько видов налоговых режимов: упрощенный, общеустановленный, на основе патента, на основе фиксированного вычета, розничный налог;
2. Периодичность сдачи налоговых отчетов от 1 раз/мес. до 1 раз/год, в зависимости от режима налогообложения;
3. Сдача налоговых отчетов необходима, даже если предприятие не вело деятельность, исключение составляют приостановленный учет организаций;
4. Плательщиками НДС являются организации/индивидуальные предприниматели импортирующие товар, превышающие порог по НДС.
5. В случае импорта со стран ЕАЭС отчетность сдается до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Виды налоговых режимов

Основные формы налоговой отчетности на специальных налоговых режимах

Упрощенный режим налогообложения 

(Упрощенный налоговый режим) в Казахстане - это налоговый режим, предназначенный для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Этот режим создан с целью снижения налоговой нагрузки и упрощения налоговых обязательств для малых бизнесов и индивидуальных предпринимателей.

Основные характеристики упрощенного режима налогообложения в Казахстане включают:

Кто может применять: Упрощенный режим налогообложения может быть применен физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью на уровне индивидуального предпринимательства.

Форма налоговой отчетности

 

Условия применения




Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса

(форма 910.00)

Срок сдачи: Не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом (полугодие)

Оплата налога: не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным полугодием




  Предельный доход:  – 24 038 МРП/пол года

Налоговая ставка: 3%

Количество сотрудников: 30 человек

Предел по НДС: 20 000 МРП/год

Виды деятельности: обширный список, за исключением налоговых, бухгалтерских, консалтинговых услуг, алкоголя, добычи, букмекеров...



При этом в указанный доход не включаются доходы в пределах 70 048 МРП, полученные ИП путем безналичных расчетов с обязательным применением трехкомпонентной интегрированной системы (ТИС).







Расчет стоимости патента

(форма 911.00)

Срок: до истечения срока действия предыдущего патента

Оплата налога: производится налогоплательщиком до представления расчета.




  Предельный доход:  – 3 528 МРП/год





Налоговая ставка: 1%

Количество сотрудников: 0, только сам ИП

Виды деятельности: сфера услуг (такси, грузоперевозки, малярно-штукатурные работы, пошив одежды и проч.)


Налоговый учет может вестись с помощью специального мобильного приложения




Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога

(форма 913.00)

Срок: не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом – кварталом

Оплата налога: не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом - кварталом

Список видов деятельности для розничного налога на 2024

  Предельный доход без НДС: 600 000 МРП/год

Количество сотрудников: до 200 чел

Налоговая ставка: 2-4% (Астана - 3%) при работе с физ.лицами, 8% - при работе с юр.лицами

Виды деятельности: обширный список, за исключением налоговых, бухгалтерских, консалтинговых услуг, алкоголя, добычи, букмекеров...







Декларация для плательщиков единого земельного налога

(форма 920.00)

Срок: не позднее 31 марта налогового периода, следующего за отчетным налоговым периодом, в налоговые органы по месту нахождения земельного участка

Оплата налога: - суммы, исчисленные с 1 января до 1 октября налогового периода, - в срок не позднее 10 ноября текущего налогового периода;

- суммы, исчисленные с 1 октября по 31 декабря налогового периода, - в срок не позднее 10 апреля налогового периода, следующего за отчетным налоговым периодом.




     Вид бизнеса: крестьянские или фермерские хозяйства





Налоговая ставка:  0,5% 



Цена



Ценовое предложение по разовой сдаче налоговой отчетности для УСН (упрощенной системы налогообложения) и ОСН (общеустановленной системы налогообложения)




Номер налоговой отчетности	Наименование	Цена, тенге	Срок сдачи	Примечание
910.00, 200.00, 250.00....	Нулевая отчетность по любым видам налоговых форм отчетности	5000	квартал/год	возможна онлайн сдача, с помощью переписки WhatsApp
910.00	Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса	10000	полугодие	в случае, если предусмотрены сотрудники, стоимость заполнения и сдачи может быть выше
913.00	Декларацию по розничному налогу	10000	квартал	в случае, если предусмотрены сотрудники, стоимость заполнения и сдачи может быть выше
911.00	Расчет стоимости патента	10000	месяц-год	сдается перед началом работы, рассчитываться может как на месяц, так и на год
200.00	Декларацию по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу	10000	квартал	сдается на общеустановленном режиме, а также при розничном налоге
300.00	Декларация по налогу на добавленную стоимость	15000	квартал	стоимость может увеличиться, в зависимости от количество наименований
328.00	Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (импорт ЕАЭС)	30000	помесячно	стоимость может увеличиться, в зависимости от количество наименований
700.00	Налог на имущество. Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество	10000	год	стоимость может увеличиться, в зависимости от количество наименований
250.00	Декларация об активах и обязательствах физического лица	10000	год	входная, сдается до 15 сентября 2024 года
270.00	Декларация о доходах и имуществе физического лица	10000	год	последующее ежегодное представление годовой декларации о доходах и имуществе
910.00, 200.00, 250.00....	Прохождение протокола  при несвоевременной сдаче налоговой отчетности и уплате налогов	30000	разово	дополнительная услуга по налоговой отчетности




• Всю налоговую отчетность можно сдать дистанционно, связавшись с нашими специалистами по тел. +7 (776) 956 00 20
• По завершению услуги, вам на WhatsApp высылается подтверждение о сдаче налоговой отчетности в электронном виде
• Оплата услуг производится с помощью KaspiPay

тел. +7 (7172) 57-15-15, +7(776) 956-00-20